In allegato la circolare del 7° Corso SIA 2022 in diretta
web dal titolo: "
Solvency II e IFRS17 Management.
Confronto fra metodi di valutazione con applicazioni
pratiche".
Il corso si terrà martedì 13 dicembre 2022, in diretta web
.
Qualche giorno prima del corso, gli iscritti riceveranno, via mail,
un link di collegamento
alla piattaforma ZOOM. L'aula virtuale permetterà di
interagire con il docente.
Obiettivi
Il
corso si rivolge agli attuari e ad altre figure professionali
dotate di conoscenze tecnico-attuariali nel campo delle
assicurazioni vita e dei bilanci assicurativi e che stiano già
affrontando il nuovo principio contabile IFRS17; si propone di
illustrare e di approfondire, anche con molti esempi numerici, i
cambiamenti di valutazione che saranno portati da IFRS17 (e IFRS9)
nelle riserve tecniche sia rispetto alla solvibilità II, rispetto
al bilancio locale e infine rispetto al bilancio consolidato IFRS4
(e IAS39 & IFRS15), di rappresentazione dei profitti e delle
perdite nel conto economico e le voci corrispondenti nel bilancio
consolidato delle imprese di assicurazione.
Il fine è di coprire
la maggior parte degli aspetti di IFRS17 e di analizzare i punti
più interessanti per i portafogli assicurativi tipici delle imprese
di assicurazioni Italiane.
In allegato alla
presentazione, sarà inviato un foglio di calcolo per simulare
bilancio e conto economico di un portafoglio di polizze
rivalutabili
Docente
Dott. Luca Bianchi
(Gruppo Aviva. Responsabile della funzione attuariale)
Contenuti
Perimetro di
applicazione
Contratti assicurativi, di investimento, di servizio
Confronto con metodi applicati su contratti di investimento non
rivalutabili
Confronto con gli attuali metodi introdotti da IFRS4
Trattamento dei contratti ibridi
Scorporo
Embedded derivative
Riserve
tecniche
Approcci alternativi
per contratti di lungo e breve periodo
Il Premium Allocation
nel Vita
Il Building
Block
Le varianti del
building block (concetti generali)
Il modello generale
Il modello Variable Fee ed il Bow Wave
Cenni al modello Book Yield
Effective yield e crediting rate
Tassi di interesse:
approcci Top - Down e Bottom - Up
Ipotesi non
economiche
In particolare, il contributo delle spese alle riserve
Trattamento delle provvigioni d'acquisto
La suddivisione della
riserva assicurativa e del deposito
Attivi a copertura e
"underlying items"
Il servizio
assicurativo
Il servizio
finanziario
Coverage
units
Il Fulfilment Cash
Flows: PVFCF e il Risk Adjustment
Scenari stocastici e
test di leakage
Risk adjustment:
approcci per intervalli di confidenza e in base al costo del
capitale
Il Contractual
Service Margin (CSM) ed il suo contributo chiave ai
profitti
Limiti
contrattuali
Classificazione in
gruppi omogenei (HRG) e mutualità
La loss recognition e
la sua rappresentazione a conto economico
Riassicurazione
passiva
Cenni alla valutazione del portafoglio in vigore alla data di
transizione
Redditi e conto
economico
Rappresentazione del
conto economico
Rappresentazione delle variazioni nelle assunzioni, economiche e
non economiche
Lo sviluppo dei profitti a confronto della Solvibilità II e del
bilancio Locale
L'experience variance
a conto economico
L'experience variance
a contractual service margin
Con la partecipazione
al corso, che rientra tra le attività preclassificate, come
stabilito dalle Linee Guida emanate dal Consiglio Nazionale degli
Attuari in attuazione del regolamento sulla Formazione Attuariale
Continua, redatto ai sensi dell'art. 7 comma 3 del D.P.R. N.
137/2012, pubblicato in gazzetta dal Ministero di Giustizia in data
30 dicembre 2018, saranno attribuiti 5 (cinque) CFP ai fini FAC
(Formazione Attuariale Continua).
Ricordiamo che è possibile iscriversi online direttamente dal
nostro sito: www.sia-attuari.it effettuata entro venerdì 9 dicembre
2022.
Le modalità di
iscrizione e pagamento sono illustrate in dettaglio nell'allegata
circolare.
