08/12/2022
Vi ricordiamo che è ancora possibile iscriversi al 7° Corso SIA 2022 in diretta web dal titolo: "Solvency II e IFRS17 Management. Confronto fra metodi di valutazione con applicazioni pratiche".
Il corso si terrà martedì 13 dicembre 2022, in diretta web.
Qualche giorno prima del corso, gli iscritti riceveranno, via mail, un link di collegamento alla piattaforma ZOOM. L'aula virtuale permetterà di interagire con il docente.
Obiettivi
Il corso si rivolge agli attuari e ad altre figure professionali dotate di conoscenze tecnico-attuariali nel campo delle assicurazioni vita e dei bilanci assicurativi e che stiano già affrontando il nuovo principio contabile IFRS17; si propone di illustrare e di approfondire, anche con molti esempi numerici, i cambiamenti di valutazione che saranno portati da IFRS17 (e IFRS9) nelle riserve tecniche sia rispetto alla solvibilità II, rispetto al bilancio locale e infine rispetto al bilancio consolidato IFRS4 (e IAS39 & IFRS15), di rappresentazione dei profitti e delle perdite nel conto economico e le voci corrispondenti nel bilancio consolidato delle imprese di assicurazione.
Il fine è di coprire la maggior parte degli aspetti di IFRS17 e di analizzare i punti più interessanti per i portafogli assicurativi tipici delle imprese di assicurazioni Italiane.
In allegato alla presentazione, sarà inviato un foglio di calcolo per simulare bilancio e conto economico di un portafoglio di polizze rivalutabili
Docente
Dott. Luca Bianchi (Gruppo Aviva. Responsabile della funzione attuariale)
Contenuti
Perimetro di applicazione
Contratti assicurativi, di investimento, di servizio
Confronto con metodi applicati su contratti di investimento non rivalutabili
Confronto con gli attuali metodi introdotti da IFRS4
Trattamento dei contratti ibridi
Scorporo
Embedded derivative
Riserve tecniche
Approcci alternativi per contratti di lungo e breve periodo
Il Premium Allocation nel Vita
Il Building Block
Le varianti del building block (concetti generali)
Il modello generale
Il modello Variable Fee ed il Bow Wave
Cenni al modello Book Yield
Effective yield e crediting rate
Tassi di interesse: approcci Top - Down e Bottom - Up
Ipotesi non economiche
In particolare, il contributo delle spese alle riserve
Trattamento delle provvigioni d'acquisto
La suddivisione della riserva assicurativa e del deposito
Attivi a copertura e "underlying items"
Il servizio assicurativo
Il servizio finanziario
Coverage units
Il Fulfilment Cash Flows: PVFCF e il Risk Adjustment
Scenari stocastici e test di leakage
Risk adjustment: approcci per intervalli di confidenza e in base al costo del capitale
Il Contractual Service Margin (CSM) ed il suo contributo chiave ai profitti
Limiti contrattuali
Classificazione in gruppi omogenei (HRG) e mutualità
La loss recognition e la sua rappresentazione a conto economico
Riassicurazione passiva
Cenni alla valutazione del portafoglio in vigore alla data di transizione
Redditi e conto economico
Rappresentazione del conto economico
Rappresentazione delle variazioni nelle assunzioni, economiche e non economiche
Lo sviluppo dei profitti a confronto della Solvibilità II e del bilancio Locale
L'experience variance a conto economico
L'experience variance a contractual service margin
Con la partecipazione al corso, che rientra tra le attività preclassificate, come stabilito dalle Linee Guida emanate dal Consiglio Nazionale degli Attuari in attuazione del regolamento sulla Formazione Attuariale Continua, redatto ai sensi dell'art. 7 comma 3 del D.P.R. N. 137/2012, pubblicato in gazzetta dal Ministero di Giustizia in data 30 dicembre 2018, saranno attribuiti 5 (cinque) CFP ai fini FAC (Formazione Attuariale Continua).
Ricordiamo che è possibile iscriversi online direttamente dal nostro sito: www.sia-attuari.it effettuata entro venerdì 9 dicembre 2022.
Le modalità di iscrizione e pagamento sono illustrate in dettaglio nell'allegata circolare.
[ ALLEGATO ]